Liquidity Ratio Là Gì

     

Liquidity ratio - Chỉ số thanh toán là một trong những chỉ số tài chính đặc biệt mà các nhà tài chính cần phải niềm nở khi giám sát năng lực tài thiết yếu của doanh nghiệp. Vậy chỉ số thanh toán (liquidity ratio) là gì? thanhphodong.vn Academy sẽ giải đáp cho mình đọc ngay nội dung bài viết này nhé!

1. Chỉ số thanh khoản (liquidity ratio) là gì?

*

Chỉ số thanh toán (liquidity ratio) xuất xắc hệ số năng lực thanh toán nợ thời gian ngắn là một nhóm những chỉ số giúp cho nhà cai quản trị đo lường và tính toán được năng lực thanh toán nhiệm vụ tài chính ngắn hạn trong vòng ngực năm của người tiêu dùng mà ko cần huy động vốn ở mặt ngoài. Liquidity ratio bao gồm rất nhiều chỉ số, trong các số ấy có 3 chỉ số chủ yếu mà những nhà chi tiêu hay gặp gỡ nhất, kia là: 

• Current Ratio 

• Quick Ratio 

• Cash Ratio

Chỉ số liquidity ratio được các nhà quản trị áp dụng để biểu thị được năng lượng tài thiết yếu của doanh nghiệp. Trường hợp liquidity ratio quá thấp, điều đó cho thấy rằng công ty lớn đang chạm chán khó khăn trong việc trả các khoản nợ trong năm. Mặc dù nhiên, nếu như liquidity ratio của khách hàng quá vượt cao, điều ấy có thể cho thấy rằng đơn vị quản trị vẫn giữ rất nhiều tiền mặt và không phân chia vốn hiệu quả. Nói chung, các chủ nợ với nhà đầu tư sẽ tìm kiếm kiếm phần trăm thanh khoản kế toán khoảng chừng 2 hoặc 3.

Bạn đang xem: Liquidity ratio là gì

Hơn nữa, khi chứng kiến tận mắt xét một cách riêng lẻ, liquidity ratio của chúng ta không thể hỗ trợ cho nhà chi tiêu toàn bộ câu chuyện kinh doanh. Nỗ lực vào đó, hãy xem liquidity ratio như một trong những phần của xu hướng. Nếu một doanh nghiệp có liquidity ratio biến động đặc biệt, điều đó có thể cho biết thêm rằng doanh nghiệp bao gồm một nút độ xui xẻo ro chuyển động nhất định và có thể đang gặp mặt bất ổn về tài chính.

2. Đặc điểm của chỉ ѕố thanh toán (liquidity ratio)

*

Tính thanh khoản xác định mức độ nhanh chóng mà một công ty có thể biến hóa tài sản và thực hiện chúng để đáp ứng nhu cầu các khoản tầm giá phát sinh. Xác suất này càng tốt thì kĩ năng thanh toán các khoản nợ càng thuận lợi và tránh vỡ lẽ nợ. Đặc biệt, chỉ số thanh khoản có giá trị nhất khi chúng được thực hiện ở dạng so sánh.

Ví dụ:

• khi phân tích môi trường xung quanh vi tế bào nội bộ doanh nghiệp, chỉ ѕố thanh khoản cao hơn vậy thì khả năng thanh toán giao dịch nghĩa vụ thời gian ngắn còn tồn đọng của khách hàng tốt rộng và năng lực tài chủ yếu cao hơn.

Xem thêm: 6 Thuật Ngữ Về Hàng Nguyên Seal Là Hàng Gì, Hàng Nguyên Seal Là Gì

• Khi triển khai phân tích môi trường xung quanh vĩ mô, việc so sánh tỷ lệ thanh khoản của bạn này với công ty lớn khác hoặc toàn cục ngành giúp cho nhà quản ngại trị phiêu lưu vị trí của người sử dụng so với các đối thủ tuyên chiến và cạnh tranh trên bạn dạng đồ ngành.

Tuy nhiên, bởi mỗi ngành hàng khác nhau, quy mô doanh nghiệp lớn khác nhau yên cầu một cấu trúc tài chủ yếu khác nhau. Cung cấp đó, mỗi một khoanh vùng địa lý có điểm lưu ý riêng yêu mong doanh nghiệp rất cần phải thích ứng. Vậy nên việc so sánh chỉ số liquidity ratio giữa các doanh nghiệp khác ngành, không giống quy mô, khác khu vực địa lý hồ hết không đem về hiệu quả. 

3. Các Chỉ ѕố thanh khoản (liquidity ratio) hay gặp

Liquidity ratio đo lường thông qua việc giám sát và đo lường các chỉ số bao gồm 3 chỉ số chính: xác suất thanh toán ngắn hạn, tỷ lệ thanh toán cấp tốc và thời gian thu gom sản phẩm & hàng hóa tồn đọng.

*

4. Lấy ví dụ về chỉ số thanh khoản

Giả sử A&B Inc. Cùng Aha Co. đều chuyển động trong cùng một lĩnh vực. 

*

Giải: 

Công tу A&B Inc.:

Tỷ lệ thanh toán thời gian ngắn = $30 / $10 = 3.0

Tỷ lệ giao dịch nhanh = ($30 - $10) / $10 = 2.0

Nợ trên ᴠốn công ty ѕở hữu = $50 / $15 = 3.33

Nợ tài ѕản = $50 / $75 = 0,67

Công tу Aha Co.:

Tỷ lệ thanh toán thời gian ngắn = $10 / $25 = 0,40

Tỷ lệ giao dịch thanh toán nhanh = ($10 - $5) / $25 = 0,20

Nợ trên ᴠốn nhà ѕở hữu = $10 / $40 = 0,25

Nợ tài ѕản = $10 / $75 = 0,13

⇒ Dựa vào kết quả về chỉ số liquidity ratio của nhị công ty, rất có thể đưa ra được kết luận:

Đối với A&B Inc.: công ty có chỉ số liquidity ratio cao. Dựa trên tỷ lệ thanh toán ngắn hạn; với từng đô la nợ thời gian ngắn công ty bao gồm 3 đô la tài sản lưu động. Tuy nhiên, A&B lại có đòn bẩy tài chủ yếu cao, hơi nguy hiểm. Quan sát chung, chỉ số liquidity ratio của A&B Inc. Tương đối ổn; tuy thế nó có mức độ đòn bẩy không an toàn.

Xem thêm: Quy Trình Lắp Đặt Máy Lọc Nước Ro Gia Đình Tại Nhà, Hướng Dẫn Lắp Đặt Máy Lọc Nước Ro Từ A

Đối với Aha Co.: Aha tất cả một vị trí khác. Tỷ lệ thanh toán thời gian ngắn là 0,4 cho thấy thêm mức độ thanh khoản chưa đủ để đáp ứng nhu cầu nghĩa vụ tài chính của công ty. Tuy nhiên, đòn kích bẩy tài chính vẫn đang trong mức an toàn. Nhìn chung, Aha vẫn đã ở trong tình trạng thanh toán nguy hiểm; nhưng lại nó tất cả một liquidity ratio tương đối an toàn.